FiscalIT.es — Informe de Simulación Fiscal
1 de enero de 2020
Calculadora de cuota de autónomos por tramos · Estimación fiscal orientativa para el ejercicio 2026. Ámbito: Territorio Común (Península y Baleares); no aplica a regímenes forales ni a Canarias, Ceuta o Melilla. No sustituye la valoración de un profesional cualificado.
Simulador de cuota de autónomos: tramos RETA según tus rendimientos netos
Tipo de autónomo
Proceso 100% en local · Territorio Común · Simulación orientativa ·Metodología
Cuota mensual estimada: 321,18 €/mes
Tramo 8/15 · Rendimiento neto: 1.860 €/mes · Territorio común · Simulación orientativa.
Deducción de gastos de difícil justificación aplicada: 7% — rendimiento neto computable: 22.320 €/año.
Rango de cotización del tramo: 1.029,41 € – 2.030,00 € €/mes de base · Cuota máxima si eliges la base más alta: 633,36 €/mes
¿Cómo se calcula este resultado?
Metodología: Tramo 8/15 según tu rendimiento neto mensual (1.860 €), tras aplicar la deducción del 7% por gastos de difícil justificación.
Fuente normativa: Real Decreto-ley 13/2022 y tablas de cotización del BOE núm. 180
Supuestos y límites: Cálculo orientativo en territorio común. No contempla deducciones autonómicas específicas.
Ver los 15 tramos oficiales de cotización
| Tramo | Rendimiento neto mensual | Base mínima | Base máxima |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 € – 670 € | 751,63 € | 849,67 € |
| 2 | 670 € – 900 € | 849,67 € | 900,00 € |
| 3 | 900 € – 1.167 € | 898,69 € | 1.166,70 € |
| 4 | 1.167 € – 1.300 € | 900,00 € | 1.300,00 € |
| 5 | 1.300 € – 1.500 € | 960,78 € | 1.500,00 € |
| 6 | 1.500 € – 1.700 € | 960,78 € | 1.700,00 € |
| 7 | 1.700 € – 1.850 € | 1.013,07 € | 1.850,00 € |
| 8 | 1.850 € – 2.030 € | 1.029,41 € | 2.030,00 € |
| 9 | 2.030 € – 2.330 € | 1.045,75 € | 2.330,00 € |
| 10 | 2.330 € – 2.760 € | 1.078,43 € | 2.760,00 € |
| 11 | 2.760 € – 3.190 € | 1.143,79 € | 3.190,00 € |
| 12 | 3.190 € – 3.620 € | 1.209,15 € | 3.620,00 € |
| 13 | 3.620 € – 4.050 € | 1.274,51 € | 4.050,00 € |
| 14 | 4.050 € – 6.000 € | 1.372,55 € | 4.139,40 € |
| 15 | 6.000 € – sin límite | 1.633,99 € | 4.139,40 € |
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Basado en el Real Decreto-ley 13/2022 y tablas del BOE núm. 180. Ver fuente oficial (BOE)
Versión motor: RETA-2026.1 · Revisión: Septiembre 2026 · Fuentes oficiales: BOE / AEAT / TGSS · Ver ficha metodológica completa →
Avisos legales, privacidad y ámbito territorial
Herramienta de simulación orientativa y divulgativa. No constituye asesoramiento fiscal o contable individualizado vinculante.
Los cálculos se realizan exclusivamente en local en tu navegador. Si solicitas voluntariamente la auditoría fiscal gratuita, únicamente los datos de contacto y facturación que introduzcas en el formulario se remitirán de forma segura para gestionar tu petición.
Ámbito de aplicación: Territorio Común (Península y Baleares). No contempla regímenes forales ni especialidades de Canarias (IGIC) o Ceuta/Melilla (IPSI). Si operas en estos territorios, consulta la normativa foral/insular aplicable.
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Escenarios frecuentes y supuestos normativos
¿Cómo tributo si mis rendimientos netos son inferiores al Salario Mínimo?
No existe un tramo por debajo del tramo 1: cualquier rendimiento neto mensual de 0 € hasta 670 € (incluido un rendimiento muy bajo o incluso nulo) se ubica en el tramo 1, con una base de cotización mínima de 751,63 €/mes en 2026. La cuota no baja de ese suelo aunque factures menos que el Salario Mínimo Interprofesional.
¿Cómo afecta la deducción por gastos genéricos del 7% (3% societarios)?
Antes de ubicar tu rendimiento neto en la tabla de tramos, se aplica una deducción adicional por gastos de difícil justificación: un 7% si eres autónomo individual o un 3% si eres autónomo societario. Esa deducción reduce el rendimiento neto computable y, por tanto, puede bajarte de tramo respecto a tu rendimiento neto real sin deducir.
Soy autónomo societario: ¿puedo cotizar por el tramo 1?
No. Aunque tu rendimiento neto mensual, tras la deducción del 3%, caiga dentro del rango del tramo 1 (hasta 670 €), la normativa reserva ese tramo a autónomos por cuenta propia: el sistema te reubica automáticamente en el tramo 2, con una base de cotización algo superior.
¿Hay un límite de cuota aunque mis ingresos sean muy altos?
Sí, de facto: el tramo 15 (rendimiento neto mensual desde 6.000 € en adelante, sin límite superior) tiene una base de cotización fija. Por mucho que tu rendimiento siga subiendo, la cuota no crece más allá de la que corresponde a la base máxima de ese tramo.
¿Cómo se calcula la cuota de autónomos actualmente?
Desde 2023, la cuota se calcula según tu rendimiento neto real (ingresos menos gastos deducibles, y una deducción adicional por gastos de difícil justificación), que se ubica en uno de los 15 tramos oficiales de cotización para determinar la base mínima y máxima aplicable.
¿Qué son los gastos de difícil justificación?
Es una deducción adicional que se resta del rendimiento neto antes de calcular la cuota: un 7% para autónomos individuales y un 3% para autónomos societarios, pensada para compensar pequeños gastos sin factura.
¿Qué diferencia hay entre autónomo individual y societario a efectos de cotización?
El autónomo societario (quien administra o es socio mayoritario de una sociedad) aplica una deducción del 3% en lugar del 7% y nunca puede cotizar por el tramo 1, que queda reservado a autónomos por cuenta propia.
¿Puedo cambiar de tramo de cotización durante el año?
Sí. La Seguridad Social permite cambiar la base de cotización hasta seis veces al año, y además regulariza la cuota definitiva al año siguiente según tu rendimiento neto real declarado en la renta.
¿Qué pasa si mi rendimiento neto real cambia respecto a lo declarado?
La Seguridad Social hace una regularización anual: si cotizaste de menos, tendrás que pagar la diferencia; si cotizaste de más, te devolverán el exceso, dentro de los límites de tu tramo real.
Metodología: cómo calcula la Seguridad Social tu base de cotización
El simulador reproduce, paso a paso, el mismo cálculo que aplica la TGSS para ubicarte en uno de los 15 tramos oficiales de cotización:
- 1Se parte de tu rendimiento neto anual (ingresos menos gastos deducibles del ejercicio).
- 2Se resta la deducción por gastos genéricos: el 7% si eres autónomo individual, o el 3% si eres autónomo societario.
- 3El resultado (rendimiento neto computable) se divide entre 12 meses para obtener tu rendimiento neto mensual.
- 4Ese importe mensual determina el tramo de cotización aplicable y, con él, la base mínima y máxima sobre la que se calcula tu cuota.
Rendimiento neto mensual = [Rendimiento neto anual × (1 − 7% o 3%)] ÷ 12
Normativa y fundamento legal
- Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio: introduce el sistema de cotización de autónomos por rendimientos netos reales, con la tabla de 15 tramos que usa este simulador.
- Orden PJC/297/2026: fija las bases y tipos de cotización a la Seguridad Social vigentes para el ejercicio 2026, con las tablas oficiales publicadas en el BOE.
Motor de cálculo RETA-2026.1 actualizado conforme a tablas de cotización vigentes
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Regularización anual de la TGSS: escenarios posibles
Tras la campaña de la Renta, la TGSS compara tu rendimiento neto anual real (el que declaras a Hacienda) con las cuotas que efectivamente ingresaste mes a mes según el tramo elegido. De esa comparación surgen dos escenarios:
Cotizaste por debajo de tu rendimiento real
La TGSS te reclama la diferencia entre lo ingresado y lo que te correspondía según tu tramo real. Se notifica con un plazo de pago, sin recargo si se abona dentro de ese plazo.
Cotizaste por encima de tu rendimiento real
La TGSS te devuelve el exceso de oficio, sin que tengas que solicitarlo, dentro de los límites de tu tramo real.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar de tramo de cotización durante el año?
Sí. La Seguridad Social permite solicitar un cambio de base de cotización hasta seis veces al año, en las ventanas que marca el calendario oficial (aproximadamente cada dos meses). El cambio se aplica desde el primer día del periodo siguiente a la solicitud, nunca con efecto retroactivo.
¿Qué gastos se consideran deducibles para el cálculo del rendimiento neto?
Los mismos que en el IRPF en estimación directa: compras y suministros de la actividad, cuotas de autónomos ya abonadas, alquiler del local, seguros vinculados al negocio, gestoría, amortizaciones... Además, antes de ubicarte en un tramo, se aplica automáticamente una deducción adicional del 7% (3% si eres societario) por gastos de difícil justificación, sin necesidad de aportar factura por ese concepto.
¿Cómo afecta ser autónomo societario al cálculo de la cuota?
El autónomo societario (administrador o socio con control efectivo de una sociedad) aplica una deducción del 3% en lugar del 7% sobre su rendimiento neto, y nunca puede quedar ubicado en el tramo 1: si su rendimiento neto mensual cae en ese rango, el sistema lo reubica automáticamente en el tramo 2, con una base de cotización algo superior.
Próximo paso: control de tus ingresos reales
La clave para no llevarte sustos en la regularización anual no es acertar con la calculadora una vez al año, sino llevar tus ingresos y gastos al día durante todo el ejercicio. Digitalizar tus tickets y facturas de gastos deducibles en el momento en que se producen evita errores de cálculo y te da, en cualquier momento, una cifra real de rendimiento neto — la misma que necesitas para saber si tu tramo de cotización actual sigue siendo el correcto.
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